الإقراض
يمكن أن يوفر إقراض العملات الرقمية أسعار فائدة جذابة، في حين أن اقتراض العملات الرقمية يوفر السيولة والوصول إلى رأس المال.
إقراض العملات الرقمية والضرائب - إقراض العملات الرقمية وفهم الضرائب
الإقراض - نظرة عامة
الإقراض بالعملات الرقمية هو مجال متنامٍ في النظام المالي للعملات الرقمية يسمح للمستخدمين بإقراض أو اقتراض عملاتهم الرقمية. ويتم ذلك عبر منصات متخصصة تربط بين المُقرضين والمقترضين. يمكن أن يوفر إقراض العملات الرقمية معدلات فائدة جذابة، بينما يوفر اقتراض العملات الرقمية السيولة والوصول إلى رأس المال. فيما يلي يمكنك معرفة المزيد عن ماهية الإقراض وأنواعه المختلفة وكيفية التعامل معه للأغراض الضريبية في ألمانيا.
ما هو الإقراض؟
يشير الإقراض إلى العملية التي يقوم من خلالها حاملو العملات الرقمية بإقراض أصولهم الرقمية لمستخدمين أو منصات أخرى. وفي المقابل، يحصلون على فائدة على الأموال المُقرضة. من ناحية أخرى، يمكن للمستخدمين الذين يقرضون العملات الرقمية استخدام العملات الرقمية لأغراض مختلفة، حيث يتعين عليهم أيضًا دفع فائدة على المبلغ المُقرض.
أهداف الإقراض
توليد الدخل
يمكن لحاملي العملات الرقمية تحقيق دخل سلبي في شكل فائدة من خلال إقراض أصولهم.
السيولة
يمكن للمقترضين الوصول إلى الأموال السائلة دون الحاجة إلى بيع عملاتهم الرقمية.
الاستفادة من الاستثمارات
يستخدم بعض المستثمرين العملات الرقمية المُقترضة للاستثمار في الأصول الرقمية الأخرى وزيادة الأرباح المحتملة.
أنواع الإقراض
منصات الإقراض المركزية
الوصف:
تعمل هذه المنصات كوسطاء بين المقرضين والمقترضين وتدير العملية بأكملها.
المزايا:
تتميز بسهولة الاستخدام، وأسعار الفائدة الموحدة وإدارة المخاطر الاحترافية التي توفرها المنصة.
المساوئ:
ومع ذلك، هناك خطر مركزي، حيث يمكن أن تتعرض المنصة للاختراق أو الإفلاس.
منصات الإقراض اللامركزية (DeFi)
الوصف:
تعتمد المنصات اللامركزية على العقود الذكية وتتيح الإقراض والاقتراض دون رقابة مركزية.
المزايا:
توفر شفافية أكبر ورسومًا أقل وأمانًا أكبر بفضل اللامركزية.
العيوب:
ومع ذلك، فهي تتطلب فهماً تقنياً وتنطوي على مخاطر بسبب الأخطاء المحتملة في العقود الذكية أو الاختراقات المحتملة.
الإقراض من نظير إلى نظير (P2P)
الوصف:
تتم اتفاقيات الائتمان المباشر بين المقرضين والمقترضين دون وسيط مركزي.
المزايا:
توفر هذه الطريقة شروطًا وأسعار فائدة مرنة بالإضافة إلى تحكم أكبر في شروط القرض.
العيوب:
ومع ذلك، هناك مخاطر أعلى وصعوبات محتملة في إنفاذ السداد.
المعاملة الضريبية للإقراض في ألمانيا
قد تكون المعاملة الضريبية للدخل من الإقراض معقدة وتعتمد على عوامل مختلفة. فيما يلي بعض الإرشادات الأساسية:
ضريبة الدخل
- فرض الضرائب على دخل الفوائد:
يُعتبر دخل الفوائد من إقراض العملات الرقمية المشفرة دخلاً من الأصول الرأسمالية في ألمانيا (القسم 20 EStG) ويخضع لضريبة الدخل. - الضريبة المقتطعة:
قد يخضع دخل الفوائد لضريبة مقتطعة بنسبة 25% بالإضافة إلى ضريبة التضامن الإضافية، وضريبة الكنيسة إن وجدت. - البدلات:
يمكن للمقرضين الاستفادة من بدل الادخار، الذي يبلغ حاليًا 801 يورو للأعزب و1,602 يورو للمتزوجين.
الضريبة التجارية
- النشاط التجاري:
إذا تم تشغيل الإقراض على أساس تجاري وعلى نطاق واسع، يمكن أن يخضع الدخل أيضاً للضريبة التجارية.
ضريبة القيمة المضافة
- لا تخضع لضريبة القيمة المضافة:
لا يعتبر إقراض العملات المشفرة وإيرادات الفوائد الناتجة عنه خاضعة لضريبة القيمة المضافة بشكل عام.
التوثيق والالتزام بتقديم الأدلة
في ألمانيا، من المهم توثيق جميع معاملات الإقراض وإيرادات الفوائد بدقة. يقع عبء الإثبات على عاتق دافع الضرائب. يُنصح بتسجيل المعلومات التالية:
- تاريخ المنح والسداد
- الفائدة المستلمة وقيمتها وقت الاستلام
- تفاصيل المعاملات وعناوين المحفظة
- الاتفاقيات والشروط التعاقدية
الملخص
يُعد إقراض العملات الرقمية طريقة فعالة لحاملي العملات الرقمية لتوليد دخل سلبي بينما يحصل المقترضون على أموال سائلة. هناك أشكال مختلفة من الإقراض، بما في ذلك المنصات المركزية واللامركزية بالإضافة إلى نماذج الإقراض من نظير إلى نظير. في ألمانيا، يخضع دخل الفائدة من الإقراض لضريبة الدخل ويجب توثيقه بعناية.
هذه المعلومات بمثابة إرشادات عامة ولا يمكن أن تحل محل المشورة الضريبية الفردية من خبرائنا. قد تختلف المعاملة الضريبية حسب وضعك الخاص واللوائح الضريبية الحالية. يُنصح بشدة أن تتواصل مع محامينا لتوضيح وضعك الضريبي الشخصي واستيفاء المتطلبات القانونية.