هل يجب الإبلاغ عن المعاملات المشفرة؟

نعم، يجب الإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية في ظل ظروف معينة. ينطبق الالتزام بالإبلاغ عن AWG، من بين أمور أخرى، من قيمة 50,000 يورو.

الأساس القانوني: قانون التجارة والمدفوعات الخارجية (AWG)

تنظم مجموعة العمل المالي الأفريقي معاملات الدفع عبر الحدود وتسعى لتحقيق أهداف سياسة التجارة الخارجية.

<div class="u-blog-para">§ 11 Abs. 2 AWG verpflichtet inländische Personen – also natürliche oder juristische Personen mit Wohnsitz oder Sitz in Deutschland – zur Meldung bestimmter Zahlungen aus oder in das Ausland, wenn diese einen bestimmten Schwellenwert überschreiten.</div>

يمكن الاطلاع على التفاصيل في قانون التجارة الخارجية والمدفوعات (AWV). والمعيار ذو الصلة هنا هو على وجه الخصوص المادة 67 من قانون التجارة الخارجية والمدفوعات (AWV)، التي تحدد الالتزام بالإبلاغ عن تحركات رأس المال.

متى يكون هناك التزام بالإبلاغ عن معاملات العملات الرقمية؟

ومع تزايد أهمية العملات الرقمية المشفرة، أوضح البنك المركزي الألماني ذلك أيضًا: تُعتبر العملات الرقمية المشفرة موارد مالية بالمعنى المقصود في المادة 67 من قانون مكافحة غسل الأموال - شريطة استخدامها كجزء من معاملة دفع عبر الحدود.

منذ 1 يناير 2025، تم تطبيق حد موحد بقيمة 50,000 يورو لكل معاملة. تحل هذه القيمة محل الحد السابق البالغ 12,500 يورو.

أمثلة على الوقائع التي يمكن الإبلاغ عنها

• أنت تقوم بتحويل بيتكوين بقيمة تزيد عن 50,000 يورو إلى صرافة أجنبية أو محفظة أجنبية.
• تتلقى الإيثيريوم بنفس المقدار من فرد أو شركة خاصة غير مقيمة في ألمانيا.
• أنت تقوم بالدفع بعملة Stablecoins لتسوية فاتورة خارج ألمانيا.

العامل الحاسم ليس العملة، بل ما يعادلها باليورو في وقت المعاملة.

من الذي يجب عليه الإبلاغ - وكيف؟

يجب الإبلاغ عما يلي:

• الأفراد العاديون المقيمون في ألمانيا
• الشركات التي هي كيانات قانونية محلية
• مقدمو الخدمات المالية المقيمون في ألمانيا

في حالة المدفوعات المنتظمة، يتم تقديم التقرير عبر بوابة الإبلاغ الخاصة بالبنك المركزي الألماني "Allgemeines Meldeportal Statistik" (AMS) ويجب تقديمه بشكل عام بحلول اليوم السابع من الشهر التالي للدفع.

ما هي عواقب الإخلال بالتزام الإبلاغ؟

ويشكل خرق الالتزام بالإبلاغ جريمة إدارية بموجب المادة 19 من قانون مكافحة غسل الأموال. وتتراوح العقوبات بين الإنذارات والغرامات التي تصل إلى 000 30 يورو.

الإفصاح عن الذات كفرصة لتجنب الغرامة المالية

وينبغي ألا يتردد أي شخص لم يفِ حتى الآن بالتزاماته المتعلقة بالإبلاغ: ينص الفريق العامل المخصص على إمكانية ما يسمى بالإفصاح الطوعي. ويمكن لأي شخص يقوم بعد ذلك وبشكل طوعي بتقديم تقرير محذوف قبل أن تكتشف السلطات الجريمة، في ظل ظروف معينة، أن يتجنب الغرامة بالكامل.

الشرط الأساسي هو أن يتم الإخطار بالكامل وفي الوقت المناسب. وهذا يوفر لمستثمري العملات الرقمية على وجه الخصوص طريقة فعالة للعودة إلى الشرعية دون عقوبات - على غرار الإفصاح الطوعي المعفي من الملاحقة القضائية بموجب قانون الضرائب.

<div class="u-blog-haken">Unser Team von Kryptoanwalt.de unterstützt Sie gerne bei der rechtssicheren Erstellung und Einreichung einer Selbstanzeige sowie bei der Prüfung, ob überhaupt eine Meldepflicht vorliegt.</div>

الخلاصة: الامتثال يؤتي ثماره - حتى مع العملات المشفرة

تتمتع العملات المشفرة (لا تزال) بجو من عدم الكشف عن الهوية - ولكن هذا لا يعفيها من الالتزامات التنظيمية. لا يخدم الالتزام بالإبلاغ عن AWG غرض فرض الضرائب، بل جمع بيانات التجارة الخارجية من قبل البنك المركزي الألماني. وعلى الرغم من ذلك، فإن أي شخص لا يمتثل لهذا الالتزام يخاطر بتعرضه لعقوبات صارمة.

نصيحتنا: إذا كنت تجري أو تخطط لإجراء معاملات تشفير كبيرة بانتظام، فإننا نوصي بإجراء مراجعة قانونية لظروفك - خاصةً بالنسبة للمعاملات العابرة للحدود. يمكن أن يؤدي الإفصاح الذاتي المبكر إلى تجنب الغرامات ويوفر طريقًا غير معقد للإبلاغ المتوافق مع القانون.

<div class="u-blog-achtung"> Wir von Kryptoanwalt.de helfen Ihnen gerne dabei, den Überblick über Ihre Pflichten zu behalten – kompetent, diskret und effizient. </div>

هل لديك أي أسئلة؟

تقدم لك Kryptoanwalt.de مشورة شاملة بشأن التزامات إعداد التقارير والآثار الضريبية وقضايا الامتثال المتعلقة بالعملات الرقمية. اتصل بنا - بتكتم وكفاءة وعملية.