Нужно ли сообщать о криптовалютных транзакциях?

Да, о криптовалютных операциях необходимо сообщать при определенных условиях. Обязательство по отчетности AWG применяется, в частности, начиная с суммы в 50 000 евро.

Правовая основа: Закон о внешней торговле и платежах (AWG)

СРГ регулирует трансграничные платежные операции и преследует цели внешнеторговой политики.

<div class="u-blog-para">§ 11 Abs. 2 AWG verpflichtet inländische Personen – also natürliche oder juristische Personen mit Wohnsitz oder Sitz in Deutschland – zur Meldung bestimmter Zahlungen aus oder in das Ausland, wenn diese einen bestimmten Schwellenwert überschreiten.</div>

Подробности можно найти в Постановлении о внешней торговле и платежах (AWV). Соответствующим стандартом здесь является, в частности, раздел 67 AWV, который определяет обязательство по предоставлению отчетности о движении капитала.

Когда возникает обязанность сообщать о криптовалютных транзакциях?

В связи с растущим значением криптовалют Немецкий бундесбанк также внес соответствующие разъяснения: Криптовалюты считаются финансовыми ресурсами в значении § 67 AWV - при условии, что они используются как часть трансграничной платежной операции.

С 1 января 2025 года действует единый порог в 50 000 евро на одну сделку. Это значение заменяет прежний лимит в 12 500 евро.

Примеры фактов, о которых можно сообщить:

• Вы переводите биткойн на сумму более 50 000 евро на иностранную биржу или иностранный кошелек.
• Вы получаете Ethereum в том же количестве от частного лица или компании, расположенной не в Германии.
• Вы совершаете платеж в стабильных монетах, чтобы оплатить счет за пределами Германии.

Решающим фактором является не валюта, а эквивалент евро на момент совершения сделки.

Кто и как должен отчитываться?

Необходимо сообщить следующее:

• Частные лица, проживающие в Германии
• Компании, являющиеся отечественными юридическими лицами
• Поставщики финансовых услуг, зарегистрированные в Германии

В случае регулярных платежей отчет представляется через портал отчетности Deutsche Bundesbank "Allgemeines Meldeportal Statistik" (AMS) и, как правило, должен быть представлен до 7-го календарного дня месяца, следующего за платежом.

Каковы последствия нарушения обязательства по предоставлению отчетности?

Нарушение обязательства по предоставлению отчетности является административным правонарушением в соответствии с § 19 AWG. Наказания варьируются от предупреждения до штрафа в размере до 30 000 евро.

Самораскрытие как возможность избежать штрафа

Всем, кто до сих пор не выполнил свои обязательства по предоставлению отчетности, не стоит медлить: СРГ предусматривает возможность так называемого добровольного раскрытия. Тот, кто впоследствии добровольно представит пропущенный отчет до того, как власти обнаружат правонарушение, при определенных обстоятельствах может полностью избежать штрафа.

Необходимым условием является своевременное и полное уведомление. Это, в частности, предлагает криптоинвесторам эффективный способ вернуться к законности без санкций - аналогично добровольному раскрытию информации с освобождением от наказания в рамках налогового законодательства.

<div class="u-blog-haken">Unser Team von Kryptoanwalt.de unterstützt Sie gerne bei der rechtssicheren Erstellung und Einreichung einer Selbstanzeige sowie bei der Prüfung, ob überhaupt eine Meldepflicht vorliegt.</div>

Вывод: Соблюдение правил окупается - даже с криптовалютами

Криптовалюты (все еще) пользуются атмосферой анонимности, но это не освобождает их от регуляторных обязательств. Обязательство по предоставлению отчетности AWG служит не для налогообложения, а скорее для сбора данных о внешней торговле немецким Бундесбанком. Тем не менее, каждый, кто не выполняет это требование, рискует получить серьезные санкции.

Наш совет: если вы регулярно проводите или планируете проводить крупные криптовалютные операции, мы рекомендуем провести юридический анализ ваших обстоятельств - особенно в случае трансграничных сделок. Заблаговременное самостоятельное раскрытие информации позволяет избежать штрафов и предлагает несложный путь к составлению отчетности, отвечающей требованиям законодательства.

<div class="u-blog-achtung"> Wir von Kryptoanwalt.de helfen Ihnen gerne dabei, den Überblick über Ihre Pflichten zu behalten – kompetent, diskret und effizient. </div>

У вас есть вопросы?

Kryptoanwalt.de предоставляет исчерпывающие консультации по вопросам отчетности, налоговым последствиям и соблюдению нормативных требований, связанных с криптовалютами. Свяжитесь с нами - тактично, компетентно и практично.