加密货币交易必须报告吗？

是的，在某些条件下，加密货币交易 必须 报告。除其他外，AWG 报告义务适用于价值 50,000 欧元以上的交易。

法律依据：《对外贸易和支付法》（AWG）

AWG 监管跨境支付交易，并追求外贸政策目标。

<div class="u-blog-para">§ 11 Abs. 2 AWG verpflichtet inländische Personen – also natürliche oder juristische Personen mit Wohnsitz oder Sitz in Deutschland – zur Meldung bestimmter Zahlungen aus oder in das Ausland, wenn diese einen bestimmten Schwellenwert überschreiten.</div>

详情请参见《对外贸易和支付条例》（AWV）。与此相关的标准尤其是《对外贸易和支付条例》（AWV）第 67 条，其中规定了资本流动的报告义务。

何时有义务报告加密货币交易？

随着加密货币的重要性与日俱增，德意志联邦银行也对此进行了澄清：根据 AWV 第 67 条的规定，加密货币被视为金融资源，前提是加密货币被用作跨境支付交易的一部分。

自 2025 年 1 月 1 日起，每笔交易的统一限额为 50,000 欧元。这一数值取代了之前的 12 500 欧元限额。

应报告事实的例子：

• 您将价值超过 50,000 欧元的比特币转移到国外交易所或国外钱包。
• 您从非德国境内的个人或公司收到相同数额的以太坊。
• 您使用稳定币支付德国境外的发票。

决定性因素不是货币，而是交易时的欧元等值。

谁必须报告，如何报告？

必须报告以下内容

• 居住在德国的个人
• 国内法律实体公司
• 在德国注册的金融服务提供商

如果是定期付款，则通过德意志联邦银行的报告门户网站 "Allgemeines Meldeportal Statistik"（AMS）提交报告，一般必须在付款次月的第 7 个日历日之前提交。

违反报告义务会有什么后果？

根据 AWG 第 19 条的规定，违反报告义务构成行政违法行为。处罚从警告到最高 30 000 欧元的罚款不等。

自我披露是避免罚款的机会

任何至今仍未履行报告义务的人都不应犹豫：《公约》规定了所谓自愿披露的可能性。在某些情况下，任何人如果随后在当局发现其违法行为之前自愿提交了遗漏的报告，就可以完全避免罚款。

前提条件是必须及时、完整地进行申报。这尤其为加密货币投资者提供了一种有效的途径，使其在不受制裁的情况下恢复合法性--类似于税法规定的自愿披露免于起诉。

<div class="u-blog-haken">Unser Team von Kryptoanwalt.de unterstützt Sie gerne bei der rechtssicheren Erstellung und Einreichung einer Selbstanzeige sowie bei der Prüfung, ob überhaupt eine Meldepflicht vorliegt.</div>

结论：合规会带来回报--即使是加密货币

加密货币（仍然）享有匿名性--但这并不能免除它们的监管义务。AWG 报告义务的目的不是征税，而是由德国联邦银行收集外贸数据。尽管如此，任何不遵守规定的人都有可能受到严厉制裁。

我们的建议：如果您经常进行或计划进行大额加密货币交易，我们建议您对自身情况进行法律审查，尤其是跨境交易。及早自我披露可以避免罚款，并为合法合规的报告提供了一条简便的途径。

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